Como alumno, cuando oyes la palabra fiscal es muy probable que pienses en juicios y en abogados. En economía, sin embargo, siempre que hablamos de fiscalidad nos estamos refiriendo a los impuestos.
1. ¿Qué es un impuesto?
Son pagos exigidos por ley sin recibir nada de forma directa aunque sí de forma indirecta (sanidad, educación,..).
2. Clases de impuestos
A. Impuestos directos
3. Obligaciones fiscales de las empresas
Las obligaciones fiscales de las empresas son los impuestos que tienen que pagar, y son:
A. Autónomos
4. Definiciones de los impuestos más importantes
A. Impuesto de Sociedades (IS)
B. Impuesto de actividades económicas (IAE)
C. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
D. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Grava la compra de bienes y servicios. Existen 3 tipos de IVA:
5. Explica la relación entre impuestos y bienestar social
Con los impuestos que pagamos disfrutamos de los bienes y servicios públicos como la educación, sanidad, carreteras... además de pagar las pensiones, las ayudas a los parados y las becas de estudios.
Pagar impuestos es la única forma de garantizar la igualdad de oportunidades de todos los ciudadanos ya que si todo fuera privado, habría que pagar por todo. Es decir, quien no tenga dinero no puede acceder a la educación, sanidad, carreteras, etc. y, por tanto, quedaría excluido del sistema.
Todos nacemos con un nivel de renta que heredamos de nuestros padres. Ese nivel de renta habrás visto que es desigual. Si no se corrige ese reparto a través de impuestos progresivos y gasto público, la diferencia entre ricos y pobres sería mayor.
6. ¿Qué es el fraude fiscal? Señala sus principales consecuencias
El fraude fiscal se produce cuando familias o empresas no pagan los impuestos que les corresponden. Sus consecuencias, son:
1. El Estado dispone de menos recursos para sanidad, educación, pensiones, ayudas, becas, etc.
2. Si trabajas sin contrato no tienes derecho a paro, tu pensión será mínimo y si tienes un accidente estás desprotegido.
Reflexión
Cuando la gente no paga impuestos está robando dinero al Estado y por tanto te está robando a ti. Lo voy a repetir para que quede claro, cuando alguien no paga impuestos te está robando dinero. Podemos gastar menos en sanidad y hay que esperar más para ir al médico, los materiales de los institutos son menos, las pensiones de tus abuelos son más pequeñas, las ayudas a los parados menores, y esa beca de estudios que necesitamos no se la pueden dar a todo el mundo.
Si la empresa no hace contratos a un trabajador se evita pagar el IRPF y las cotizaciones a la seguridad social de la empresa (23,6% del salario) y del trabajador (4,7%). Le sale más barato pero esto es un auténtico desastre para el trabajador. Al no tener un contrato no tiene derecho a las ayudas del paro, su pensión será mucho menor, y si tiene un accidente en el trabajo no tendrá ningún seguro porque, en teoría, no está trabajando.
¿Con IVA o sin IVA?
Otra práctica habitual de muchas empresas, es ofrecer no emitir una factura a los consumidores, y de esa manera no pagan el IVA. Es una práctica que a veces ocurre en algunos servicios. Nos preguntan cosas tales como “son 100 euros sin IVA y 121 con IVA ¿Cómo lo quieres? Y claro, todo el mundo prefiere pagar 100 a 121. Si al final pagas 100 euros, el Estado se queda con 21 euros menos para pagar todo lo que hemos dicho antes. Además, como esa empresa no emite factura, no estará ganando oficialmente ese dinero y por tanto no pagará por tener beneficios (impuesto de sociedades o IRPF si es autónomo).
La excusa habitual que usamos para no pagar esos 21 euros son “todo el mundo roba” “los políticos roban millones” “a mí me hacen falta más estos 21 euros”. Y claro, esto es como el reciclaje. Que yo recicle mis papeles y mis envases y vidrios no va a salvar el planeta, pero si todos los hacemos haremos un mundo mucho mejor.
Castiga a aquellas empresas que sabes que no pagan impuestos, no les compres. No utilices la excusa “como nadie paga impuestos yo tampoco”.
1. ¿Qué es un impuesto?
Son pagos exigidos por ley sin recibir nada de forma directa aunque sí de forma indirecta (sanidad, educación,..).
2. Clases de impuestos
A. Impuestos directos
- Gravan la renta y riqueza de familias y empresas teniendo en cuenta sus circunstancias económicas y familiares.
- IS, IRPF.
- Gravan un hecho concreto y no tiene en cuenta las circunstancias económicas y familiares.
- IVA, impuestos especiales (tabaco), impuesto de transmisión de patrimonio (venta de coche)
3. Obligaciones fiscales de las empresas
Las obligaciones fiscales de las empresas son los impuestos que tienen que pagar, y son:
A. Autónomos
- IAE, IRPF, IVA
- IAE, IS, IVA
4. Definiciones de los impuestos más importantes
A. Impuesto de Sociedades (IS)
- Grava el 25% de los beneficios obtenidos por las sociedades. Si tienen pérdidas no pagan.
- Si el beneficio en un año es de 10.000 €, la empresa pagará 2.500 € al Estado (10.000 x 0,25).
B. Impuesto de actividades económicas (IAE)
- Lo pagan aquellas personas que ejerzan una actividad empresarial.
- Es un impuesto que fija el Ayuntamiento.
- Las tarifas dependerán de cada Ayuntamiento, de la actividad que realice, del tamaño del local, del número de trabajadores...
C. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
- Grava la renta de las personas físicas (salarios, alquileres, intereses de los depósitos bancarios…).
- Es un impuesto progresivo: a mayor renta más pagas.
- Los autónomos deben declarar los beneficios obtenidos por el IRPF (recuerda que les interesa cuando ganan poco).
D. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Grava la compra de bienes y servicios. Existen 3 tipos de IVA:
- 21% tipo general aplicable a la mayoría de los bienes y servicios.
- 10% tipo reducido aplicable a alimentos, vivienda, restaurantes, hoteles..
- 4% tipo superreducido aplicable a pan, leche, libros, medicinas…
5. Explica la relación entre impuestos y bienestar social
Con los impuestos que pagamos disfrutamos de los bienes y servicios públicos como la educación, sanidad, carreteras... además de pagar las pensiones, las ayudas a los parados y las becas de estudios.
Pagar impuestos es la única forma de garantizar la igualdad de oportunidades de todos los ciudadanos ya que si todo fuera privado, habría que pagar por todo. Es decir, quien no tenga dinero no puede acceder a la educación, sanidad, carreteras, etc. y, por tanto, quedaría excluido del sistema.
Todos nacemos con un nivel de renta que heredamos de nuestros padres. Ese nivel de renta habrás visto que es desigual. Si no se corrige ese reparto a través de impuestos progresivos y gasto público, la diferencia entre ricos y pobres sería mayor.
6. ¿Qué es el fraude fiscal? Señala sus principales consecuencias
El fraude fiscal se produce cuando familias o empresas no pagan los impuestos que les corresponden. Sus consecuencias, son:
1. El Estado dispone de menos recursos para sanidad, educación, pensiones, ayudas, becas, etc.
2. Si trabajas sin contrato no tienes derecho a paro, tu pensión será mínimo y si tienes un accidente estás desprotegido.
Reflexión
Cuando la gente no paga impuestos está robando dinero al Estado y por tanto te está robando a ti. Lo voy a repetir para que quede claro, cuando alguien no paga impuestos te está robando dinero. Podemos gastar menos en sanidad y hay que esperar más para ir al médico, los materiales de los institutos son menos, las pensiones de tus abuelos son más pequeñas, las ayudas a los parados menores, y esa beca de estudios que necesitamos no se la pueden dar a todo el mundo.
Si la empresa no hace contratos a un trabajador se evita pagar el IRPF y las cotizaciones a la seguridad social de la empresa (23,6% del salario) y del trabajador (4,7%). Le sale más barato pero esto es un auténtico desastre para el trabajador. Al no tener un contrato no tiene derecho a las ayudas del paro, su pensión será mucho menor, y si tiene un accidente en el trabajo no tendrá ningún seguro porque, en teoría, no está trabajando.
¿Con IVA o sin IVA?
Otra práctica habitual de muchas empresas, es ofrecer no emitir una factura a los consumidores, y de esa manera no pagan el IVA. Es una práctica que a veces ocurre en algunos servicios. Nos preguntan cosas tales como “son 100 euros sin IVA y 121 con IVA ¿Cómo lo quieres? Y claro, todo el mundo prefiere pagar 100 a 121. Si al final pagas 100 euros, el Estado se queda con 21 euros menos para pagar todo lo que hemos dicho antes. Además, como esa empresa no emite factura, no estará ganando oficialmente ese dinero y por tanto no pagará por tener beneficios (impuesto de sociedades o IRPF si es autónomo).
La excusa habitual que usamos para no pagar esos 21 euros son “todo el mundo roba” “los políticos roban millones” “a mí me hacen falta más estos 21 euros”. Y claro, esto es como el reciclaje. Que yo recicle mis papeles y mis envases y vidrios no va a salvar el planeta, pero si todos los hacemos haremos un mundo mucho mejor.
Castiga a aquellas empresas que sabes que no pagan impuestos, no les compres. No utilices la excusa “como nadie paga impuestos yo tampoco”.
